ISA (개인종합자산관리계좌) 가입 조건
ISA 계좌는 만 19세 이상 대한민국 거주자라면 소득과 무관하게 1인 1계좌로 개설할 수 있다. 다만 직전 과세기간 3년 중 1회 이상 금융소득종합과세(연 2천만 원 초과) 대상자라면 가입이 불가능하다.
2026년 기준으로 청년형 ISA(만 19~34세, 총급여 7,500만 원 이하)나 국내투자형 ISA처럼 신설 유형이 추가되면서 가입 문턱이 낮아졌으나, 기존 규정은 여전히 적용된다.
ISA 비과세 한도는?
일반형은 순수익 200만원, 서민형·농어민형은 400만원까지 비과세 혜택을 받는다. 초과 수익은 9.9% 분리과세가 적용되며, 2026년부터 청년형·국내투자형 등에서 한도가 500만~1,000만 원으로 확대되는 개편안이 추진 중이다.
서민형 기준은 총급여 5,000만 원 이하(종합소득 3,800만 원 이하)로, 이 조건을 충족하면 더 큰 절세 효과를 누릴 수 있다.
ISA 가입할 때 연봉 기준은?
연봉 확인은 홈택스에서 출력한 ‘소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)’를 사용한다. 이 증명서는 증권사 제출 시 서민형 자격 여부를 판단하는 핵심 자료다.
서민형 ISA 연봉 초과 시 전환은?
서민형 가입 후 연봉이 5,000만 원을 초과해도 기존 계좌는 그대로 유지되며 자동 전환되지 않는다. 그러나 만기 연장 시 재확인되므로 초과하면 일반형으로 바뀐다. 장기 유지 목적이라면 초기 만기를 길게 설정하는 것이 효과적이다.
ISA 해외 주식 투자 가능할까?
직접 매수(테슬라, 엔비디아, 애플 등 개별주)는 불가능하나, 국내 상장 해외 ETF(ex: TIGER 미국 S&P500, KODEX 나스닥100)로 간접투자가 가능하다.
2026년 국내투자형 ISA 신설로 국내 주식 중심 투자 혜택이 강화됐다.
ISA 중도인출 가능할까?
납입원금 한도 내에서 중도인출이 허용되지만, 인출액만큼 납입한도가 복원되지 않는다. 여유 자금 발생 시 재입금 계획을 세워야 한다.
ISA 3년 만기 후 해지 vs 재가입
비과세 한도를 모두 채우지 못했다면 해지 후 재가입을 고려하라. 만기 후 바로 새 계좌 개설이 가능하며, 연봉 급증 예상 시 유리하다.
ISA 만기해지 후 재가입
만기 직후 재가입이 가능하다. 기존 2,000만 원 납입 후 새 계좌에 추가 2,000만 원 투입도 허용된다.
ISA 만기 시 종목 매도 의무
만기 시 모든 종목을 매도해야 비과세 혜택을 받는다. 그대로 이전은 불가능하다.
ISA 해지 후 배당 과세
해지 시 일반 계좌로 전환돼 배당은 15.4% 과세된다. 배당 예정 시 사전 수령이 필수다.
ISA 만기 후 새 계좌 2,000만 원 재납입
가능하며, 해지 연도에 기존 2,000만 원 + 새 2,000만 원(총 4,000만 원) 납입이 된다.
3년 후 비과세 미달 시 해지 재가입
비과세를 다 못 채웠다면 해지 후 재가입을 추천한다. 서민형 가입자 중 연봉 5,000만 원 초과 시 한도 채우고 해지하라.
연금저축펀드 가입 기준
나이·소득 제한 없이 가입 가능하나, 연금 수령은 최소 5년 납입 필요하다. 자녀 증여 목적으로 어릴 적 운용 후 성인 시 원금 인출 활용이 좋다. 세액공제 한도는 연 600만 원이다.
연금저축 600만 원 세액공제 미달 시 인출
종합소득세 확정 후(내년 7월) ‘연금보험료 소득·세액공제 확인서’ 제출로 미공제액 전액 인출 가능하다.
ISA 만기금액 연금저축펀드 이동 방법
증권사 고객센터에 ‘ISA 만기금액 연금저축펀드 이체’ 요청하면 처리된다.
집 미구입 시 연금저축펀드 적합성
2~3년 내 주택 구매 확정 시 피하라. 막연한 구매 계획의 고소득자라면 절세 목적으로 추천한다.
연금저축 vs IRP 우선순위
세액공제 한도는 동일(합산 900만 원)하나, IRP는 안전자산 30% 의무·해지 엄격하다. 연금저축부터 채우고 IRP 활용하라.
